Fluxo de Caixa

            O fluxo de caixa é uma ferramenta indispensável, tanto na vida particular como nos negócios – afinal, sem ele é impossível ter uma gestão empresarial eficiente e com possibilidades de torna-la mais lucrativa. Os empreendedores sabem que pagar os compromissos financeiros e ter lucro está intimamente relacionado com a qualidade das decisões que foram tomadas - apesar de não parecer, o fluxo de caixa é uma das principais ferramentas responsáveis por disponibilizar os dados necessários para as tomadas de decisões conscientes. Quanto maior for à fidelidade dos dados inseridos neste controle do fluxo de caixa, melhor há de ser a qualidade das decisões tomadas, melhor serão os 'insights' para a administração financeira e a criação de estratégias de contingência ou crescimentos.

Conhecendo o que faz o Fluxo de Caixa

            O Fluxo de Caixa possibilita a visualização de quanto à empresa terá de dinheiro sobrando ou faltando na conta corrente (saldo em conta). Com essa projeção o empreendedor pode ir ajustando as entradas e as saídas provenientes das atividades de compra e venda (podendo antecipar ou prorrogar algumas decisões e/ou compromissos). Não pense que o foco dessa ferramenta é apenas monitorar os altos e baixos níveis do capital de giro da empresa – pois o principal benefício do fluxo de caixa é saber ‘quando’ essas flutuações de capital vão acontecer e as possibilidades que isso envolve. Tão importante quanto antecipar o futuro é não apagar o passado – é por isso que um fluxo de caixa bem feito e armazenado pode evidenciar o desempenho da empresa, assim como as tendências importantes que poderiam passar despercebidas – se pudermos rever o passado, isso também é uma maneira de prever o futuro. Sendo assim, o fluxo d caixa é o instrumento que ajuda o empreendedor a tomar as decisões com mais qualidade, já que ele se torna um relatório gerencial que informa as entradas, saídas e os saldos do capital de giro durante um período previamente estipulado.

Na prática esse relatório possibilita:

·        Planejar e controlar entradas e saídas de capital

·        Antecipar decisões sobre algumas ações

·        Escolher melhores tipos/prazos de investimento

·        Ver a necessidade de mais capital

·        Negociar melhores taxas e tipos de empréstimos

·        Planejar prazos de pagamentos e recebimentos

·        Saber se haverá capital para os compromissos futuros

·        Avaliar se o que é recebido está cobrindo os gastos do período

·        Saber o melhor momento de repor os estoques

·        Avaliar o melhor momento para fazer promoções

·        Avaliar o impacto de aumento nas vendas.

Veja como funciona o Fluxo de Caixa

            Um fluxo de caixa projeta o saldo de caixa para um horizonte de tempo, que pode ser de uma semana, um mês, um trimestre, um semestre, um ano, etc... O importante é ressaltar que o quanto maior o tempo, menor o grau de precisão dos dados por ele demonstrados. Para a ferramenta funcionar adequadamente, sem discrepâncias nos dados, será necessário um sistema de alimentação de dados afinado (ou muita disciplina). O fluxo de caixa é o receptor dos dados financeiros gerados por todas as áreas da empresa. Recebimentos de vendas e pagamentos de compras, salários de pessoal, serviços de terceiros, juros, impostos, receitas e gastos diversos são informações importadas de diversas áreas da empresa pelo fluxo de caixa. É por isso que se recomenda um sistema de uso comercial. As planilhas eletrônicas também podem ser utilizadas, mas se a ideia é começar um negocio pequeno ou uma microempresa é melhor já começar com um sistema que execute todas essas tarefas de uma forma integrada. O funcionamento do fluxo de caixa em si é muito simples e fácil de fazer em uma planilha eletrônica, já coordenar todas as faturas de entradas e saídas pode não ser tão simples assim, devido à quantidade de trabalho envolvido, e um bom sistema comercial automatiza tudo isso.

                       Abaixo um modelo de fluxo de caixa:

  

  

  Os dois fluxos de caixa do empreendedor

            Um importante fator do sucesso na gestão empresarial é a capacidade de planejamento e a antecipação do empreendedor. A gestão financeira deve ser cuidadosamente planejada, executada, acompanhada e avaliada. No inicio vai dar um trabalho, mas depois de um tempo fica relativamente mais fácil. Todo empreendedor deve fazer previsões a fim de evitar surpresas desagradáveis. Quando se projeta recebimentos e pagamentos com base nos conhecimentos anteriores e nas expectativas futuras, é possível enfrentar as dificuldades antecipadamente. Por isso é importante que se monte um segundo fluxo de caixa. O fluxo de caixa do empreendedor, onde são inseridos os dados esperados para o futuro. Nele entram todas as experiências anteriores, conhecimento do mercado, expectativa de resultado de promoções, estratégias de marketing e até intuição é permitido. Agora, basta cria um fluxo de caixa da situação real do contas a receber e a pagar – e sonhar em cima dos dados – fazendo intervenções que se espera acontecer nos valores, recebimentos e pagamentos. “Nós financeiros, chamamos isso de a alquimia dos números”.

                                              Modelo de Fluxo de Caixa

 - Agora, transforme esse novo Fluxo de caixa na sua meta, e faça dele o seu objetivo.

            Através do monitoramento o empreendedor será capaz de auto avaliar e mensurar o resultado de suas próprias ações, tomadas antecipadamente. É assim que o empresário coloca a empresa onde quer, bastando para isso o aprimoramento constante de todas as suas competências.

    Como escolher um programa de Fluxo de Caixa?

            Encontrar o programa certo depende do propósito desejado. Então irei relatar um caminho que trilhei buscando um programa de fluxo de caixa na internet. Passei exatos “alguns meses” atrás disso, foi assim: No primeiro momento dessa busca, encontram-se poucas atividades de compra e venda, portanto é muito fácil de controlar com um sistema de contas a pagar e a receber. Até aqui, as planilhas eletrônicas ainda funcionam bem, basta que o empreendedor seja sistemático na alimentação dos dados. Mas, com o tempo passando, foi surgindo à necessidade de controle mais apurados, como a automação das vendas e seus respectivos lançamentos no livro caixa e no contas a receber. O controle de estoques também foi uma necessidade crescente e está atrelada às contas a pagar e seus lançamentos.

 Os Cuidados com as armadilhas do Fluxo de Caixa.

            A seguinte comparação é válida: o Fluxo de Caixa é como um helicóptero, ambos podem te levar as alturas, mas se não estiverem muito bem regulados vão te fazer cair como uma pedra.

Os principais pontos de atenção devem ser:

·        Projeções de receita de vendas

·        Projeções de recebimentos da cobrança

·        Projeções de desembolsos com compras

·        Projeções de despesas com pessoal

·        Despesas Financeiras

·        Projeções dos impostos a recolher

            Projeções de receita de vendas, dependendo do prazo de cobertura do fluxo da caixa, serão necessários à inclusão de estimativas de vendas ainda não realizadas. As receitas de vendas são projetadas pela previsão de vendas físicas, mas é preciso ficar atento também aos preços projetados. Projeções de recebimentos da cobrança. As estimativas de recebimento de cobranças dos clientes representam as projeções de entradas de caixa de curto prazo, e a sua principal fonte é o sistema de contas a receber. Como o índice de pagamento dos clientes não é 100%, é necessário fazer alguns ajustes nos números fornecidos pelo departamento de contas a receber. Os sistemas comerciais costumam informar os percentuais históricos de recebimento e índices de inadimplência. Cuidados com os descontos concedidos a clientes para pagamentos antecipados, eles também devem sofrer ajustes de correção no sistema. Projeções de desembolsos com comprar. O Pagamento a fornecedores formam o principal item de saída de dinheiro num fluxo de caixa. O setor de contas a pagar pode lhe informar os desembolsos relativos a comprar e serviços (com pagamentos já programados). Portanto, esta parte deve ser a que menos ofereça riscos. Já a projeções com o pessoal também são sujeitas a menos incertezas. Afinal, a quantidade de pessoal é relativamente estável e o valor dos salários pode ser previsto com uma razoável precisão, mas também deve se levado em consideração possíveis correções. As despesas financeiras são vistas em contratos de empréstimos e financiamentos contratados pela empresa, Tanto os financiamentos de curto prazo, como os de longo prazo.